以下是 ODI 备案的流程与条件详解：
适用范围
投资行为：新设境外企业，包括独资、合资或合作形式设立非金融类子公司、分支机构等；并购境外企业，即通过股权收购或资产并购取得境外非金融企业的控制权、经营管理权；对已设立的境外企业增资、注资或扩大经营范围；获得境外自然资源勘探权、基础设施经营权、技术知识产权等权益。
特殊情况：间接投资如购买上市公司股票无需备案；金融类投资需另行申请金融监管部门批准。
审核部门及审查要点
发改委：审查项目是否符合国家产业政策，有无涉及敏感行业或敏感国家；审核可行性研究报告的真实性，以及资金规模与企业实力是否匹配。敏感类项目需核准，非敏感类仅备案，如 3 亿美元以下地方企业项目由省级发改委备案，3 亿美元及以上则由国家发改委备案。
商务部：审核投资主体资质，包括企业信用状况、财务状况等，如企业近一年无亏损；判断投资真实性，是否存在虚假投资或规避监管等情况；审查境外公司章程、合作协议的合法性。敏感国家和地区 / 行业项目需核准，其他只需备案。
外汇管理局：审核资金来源合法性，需企业提供银行存款证明、审计报告等；审查资金用途是否与备案项目一致，前期费用汇出不超过总额 15%，上限 300 万美元；办理《业务登记凭证》后资金方可汇出。
办理条件
主体资质：境内公司成立满 1 年，无工商、税务等异常经营记录；非敏感行业企业资产负债率≤ 70%，敏感行业如金融、传媒等≤ 50%。
财务能力：企业净资产需覆盖投资额，例如计划投资 1000 万美元，净资产需≥ 1000 万美元。
项目合规：投资目的明确，如技术引进、市场拓展，不涉及敏感国家 / 地区及禁止类行业，如赌博、色情、危害国家安全领域等。
备案流程
1. 材料准备：通用材料包括营业执照、公司章程、董事会决议等；部门特定材料如发改委要求的项目申请报告，商务部要求的境外投资备案表等；特殊情形附加文件，并购项目需尽职调查报告、资产评估报告、股权收购协议等，新能源 / 敏感行业需生态保证金方案、安全审查文件等。
2. 发改委立项：企业登录当地发改委网站，进入境外投资项目备案系统，按要求填写相关信息并提交所需材料，发改委收到申请后，对材料进行审核或转报国家发改委，如不符合要求会出具补充告知单，企业补正后重新提交，最终审核通过后发改委出具《境外投资项目备案通知书》。
3. 商务部审批：企业登录商务部业务系统，填写《境外投资备案表》，并将相关材料扫描上传，等待初审通过后，商务部会发出补充材料通知或受理通知书，再次审核通过后，商务部为境内机构颁发《企业境外投资证书》。
4. 外汇管理局登记：企业可前往所属外汇管理局进行登记，或通过网上服务中心申请，外汇管理局接收材料后进行审核，对不符合要求的出具《行政许可补正通知书》，企业补正后重新提交，审核通过后企业可获得外汇登记凭证，随后在银行办理外汇汇出等业务。
注意事项
财务要求：企业需成立满 1 年，近一年审计报告无亏损，净资产回报率建议 > 5%，资产负债率 < 70%。
敏感规避：避免投资房地产、酒店、影城、娱乐业等限制类行业。
动态政策：部分国家有特殊要求，如哈萨克斯坦需本地用工配额，企业需关注东道国法规更新。
材料真实性：监管部门会穿透核查投资架构，虚构项目或材料造假将被直接驳回，甚至影响企业信用。
外汇额度管控：备案金额需与实际汇款一致，超额度需重新申请，避免资金滞留境外。
后续管理义务：投资后需每年报送境外企业经营报告，重大变更如股权结构、投资金额等需重新备案。
